{"id":208973,"date":"2022-10-04T18:35:33","date_gmt":"2022-10-04T18:35:33","guid":{"rendered":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/?p=208973"},"modified":"2022-10-04T18:35:33","modified_gmt":"2022-10-04T18:35:33","slug":"interviu-robert-sova-presedintele-ceccar-fraudele-din-companii-fac-loc-unei-noi-profesii-expert-contabil-criminalist-daca-managementul-city-insurance-ar-fi-vrut-un-astfel-de-serviciu-nu-s-ar-fi-a","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/?p=208973","title":{"rendered":"Interviu Robert \u015eova, pre\u015fedintele CECCAR. Fraudele din companii fac loc unei noi profesii: expert contabil criminalist. Dac\u0103 managementul City Insurance ar fi vrut un astfel de serviciu, nu s-ar fi ajuns aici"},"content":{"rendered":"

\n\u2666<\/span><\/span> Folosirea banilor sau a bunurilor companiei \u00een scop personal, cosmetizarea situa\u0163iilor financiare \u00een mod voit \u015fi corup\u0163ia sunt principalele metode de fraud\u0103 din business, iar rafinarea metodelor de furt a condus \u015fi la apari\u0163ia unei noi profesii \u00een Rom\u00e2nia: contabilul criminalist.<\/strong><\/em><\/p>\n

\n\u201eContabilitatea crimi\u00adnalis\u00adtic\u0103 este contabil\u00aditatea care se ocup\u0103 cu asigu\u00adrarea securit\u0103\u0163ii busi\u00adnes\u00adsului, a patrimoniului businessului, prin activitatea de detec\u0163ie, investiga\u0163ie \u015fi preven\u0163ie. Ea nu se ocup\u0103 cu partea de conformare \u015fi de consiliere\u201c, a spus Robert \u015eova, pre\u015fedintele CECCAR –  Corpul Exper\u0163ilor Contabili \u015fi Contabililor Autoriza\u0163i din Rom\u00e2nia.<\/p>\n

\nDeturnarea activelor companiei, dena\u00adtu\u00ad\u00adrarea situa\u0163iilor financiare \u015fi corup\u0163ia sunt prin\u00adcipalele modalit\u0103\u0163i de fraud\u0103 \u00eent\u00e2lnite \u00een companii la nivel interna\u0163ional, dar \u015fi \u00een Ro\u00adm\u00e2nia.<\/p>\n

\n\u201e\u00cen categoria denatur\u0103rii situa\u0163iilor finan\u00adciare sunt celebre cazurile Enron, Wirecard sau cazul local City Insurance, unde \u00een mod voit au fost cosmetizate rezultatele financiare. Scopurile sunt diferite, \u00een SUA au fost multe cazuri unde managementul primea bonusuri \u00een func\u0163ie de performan\u0163\u0103 \u015fi de aceea prezentau situa\u0163ii financiare diferite de realitate. Toate aceste cazuri sunt surse de \u00eenv\u0103\u0163are pentru noi\u201c.<\/p>\n

\n\u00cen cazul City Insurance, o investiga\u0163ie de fraud\u0103 pe partea de contabilitate criminalistic\u0103 ar fi fost foarte util\u0103 \u015fi ar fi detectat cu siguran\u0163\u0103 unele probleme, spune \u015feful CECCAR.<\/p>\n

\n\u201eC\u00e2nd a fost cazul Wirecard \u00een Germania, s-au luat m\u0103suri \u015fi s-au f\u0103cut publice. La noi nu s-a discutat nimic public, totul s-a b\u0103gat sub mas\u0103. Problema este c\u0103 rezultatul ne afecteaz\u0103 pe to\u0163i cei care avem ma\u015fini, pentru c\u0103 am contribuit, prin asigur\u0103ri, la acel fond de garantare a asigura\u0163ilor care a fost devalizat cu City Insurance. Dac\u0103 managementul City Insurance avea interesul de a identifica frauda, un serviciu de contabilitate criminalistic\u0103 ar fi fost foarte util \u015fi cu siguran\u0163\u0103 ar fi detectat neregulile\u201c.<\/p>\n

\n\u00cen acest context, CECCAR \u015fi-a propus s\u0103 \u201edemocratizeze\u201c accesul companiilor din Rom\u00e2nia la servicii de contabilitate criminalistic\u0103, prin formarea unui num\u0103r c\u00e2t mai mare de profesioni\u015fti cu compente\u0163ele necesare acestei activit\u0103\u0163i. \u00cen prezent, CECCAR lucreaz\u0103 la designul unui program de formare pentru exper\u0163ii contabili, pentru ca ace\u015ftia s\u0103 dob\u00e2ndeasc\u0103 abilit\u0103\u0163i de detec\u0163ie, de investiga\u0163ie \u015fi tehnici de interviu folosite \u00een contabilitatea criminalistic\u0103.<\/p>\n

\n\u201eTrebuie s\u0103 cre\u015ftem num\u0103rul contabililor criminali\u015fti pentru c\u0103 fraude exist\u0103. Ast\u0103zi \u00een Rom\u00e2nia acest serviciu exist\u0103, dar este unul de tip premium, oferit de marile companii de servicii contabile \u015fi de consultan\u0163\u0103 care au beneficiat de know-how din afar\u0103\u201c.<\/p>\n

\nUn antreprenor care are o suspiciune de fraud\u0103 \u00een compania sa ar trebui s\u0103 apeleze la serviciile unui contabil criminalist care \u00eencepe investiga\u0163ia \u00een primul r\u00e2nd uit\u00e2ndu-se la cifre.<\/p>\n

\n\u201eEl se uit\u0103 s\u0103 vad\u0103 cum stau cifrele aferente tranzac\u0163iilor respective cu cifrele aferente companiei \u015fi a\u015fa mai departe. Dup\u0103 care trebuie s\u0103 documenteze tot ce \u00eenseamn\u0103 partea de tranzac\u0163ii: modul \u00een care acele tranzac\u0163ii au fost monitorizate, aprobate etc. Dup\u0103 aceea, el trece la partea de interviu cu oamenii care sunt implica\u0163i. Sigur c\u0103 toate aceste activit\u0103\u0163i sunt activit\u0103\u0163i care \u0163in mai mult de \u015ftiin\u0163a criminalisticii, nu de \u015ftiin\u0163a contabil\u0103. Dar \u015ftiin\u0163a contabil\u0103 este cea care permite documentarea\u201c.<\/p>\n

\nAstfel, contabilii care vor s\u0103 se specializeze \u00een contabilitate criminalistic\u0103 \u00eenva\u0163\u0103 tehnici de analiz\u0103 a datelor, tehnici de interviu, complementare competen\u0163elor contabile.<\/p>\n

\nModelele de business s-au dezvoltat, tranzac\u0163iile au devenit tot mai complexe, iar globalizarea permite s\u0103 faci tranzac\u0163ii oriunde \u00een lume printr-un click.<\/p>\n

\n\u201eToate aceste avantaje care au dus la dezvoltarea business-urilor au dus \u015fi la rafinarea metodelor de fraud\u0103. \u015ei atunci companiile trebuie s\u0103 fie preg\u0103tite s\u0103 fac\u0103 fa\u0163\u0103 acestor noi provoc\u0103ri din perspectiva securit\u0103\u0163ii patrimoniului\u201c.<\/p>\n

\nContabilitatea criminalistic\u0103 acoper\u0103 dou\u0103 zone: expertiza contabil\u0103 judiciar\u0103 \u015fi extrajudiciar\u0103 care este deja implementat\u0103 \u00een Rom\u00e2nia de mul\u0163i ani \u015fi zona de investiga\u0163ii.<\/p>\n

\n\u201eServiciile de expertiz\u0103 contabil\u0103 judiciar\u0103 apar atunci c\u00e2nd deja fapta este identificat\u0103. Am identificat fapta \u015fi am documentat fapta \u015fi acum a angajat expertul contabil pentru a clarifica ceea ce s-a \u00eent\u00e2mplat \u015fi pentru a estima valoarea pagubei. \u00cen schimb, partea de investiga\u0163ie este de fapt prima parte care ar trebui s\u0103 existe de la detectare, care trebuie s\u0103 aprind\u0103 imediat un bec ro\u015fu. \u00cen partea de investiga\u0163ie se coreleaz\u0103 informa\u0163iile, iar \u00een urma investiga\u0163iei se poate decide c\u0103 a fost o alarm\u0103 fals\u0103 sau, din contr\u0103, c\u0103 s-a mai descoperit ceva suplimentar fa\u0163\u0103 de suspiciunea ini\u0163ial\u0103\u201c.<\/p>\n

\nLa nivel na\u0163ional exist\u0103 aproximativ 3.000 de exper\u0163i contabili judiciari, ale c\u0103ror competen\u0163e pot fi completate cu tehnici de investiga\u0163ie \u00een a\u015fa fel \u00eenc\u00e2t ace\u015ftia s\u0103 devin\u0103 contabili criminali\u015fti, a mai spus \u015feful CECCAR.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u201eContabilitatea crimi\u00adnalis\u00adtic\u0103 este contabil\u00aditatea care se ocup\u0103 cu asigu\u00adrarea securit\u0103\u0163ii busi\u00adnes\u00adsului, a patrimoniului businessului, prin activitatea de detec\u0163ie, investiga\u0163ie \u015fi preven\u0163ie. Ea nu se ocup\u0103 cu partea de conformare \u015fi de consiliere\u201c, a spus Robert \u015eova, pre\u015fedintele CECCAR – Corpul Exper\u0163ilor Contabili \u015fi Contabililor Autoriza\u0163i din Rom\u00e2nia.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[510],"tags":[52837,29947,52839,26707,52838,5429,7253,7217,7945,52836],"class_list":["post-208973","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-actualitate","tag-ceccar","tag-city-insurance","tag-contabilul-criminalist","tag-fraudare","tag-fraudele","tag-interviu","tag-investigatie","tag-management","tag-profesie","tag-robert-sova"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/208973","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=208973"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/208973\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=208973"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=208973"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=208973"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}