\nFraudatorii tipici investiga\u0163i \u00een Rom\u00e2nia de KPMG au prezentat urm\u0103toarele caracteristici:
\n\u2022 V\u00e2rst\u0103 \u00eentre 26 \u015fi 35 de ani (62% dintre fraudatori aveau \u00eentre 26 \u015fi 35 de ani)
\n\u2022 De\u0163in o pozi\u0163ie de manager sau director executiv
\n\u2022 Motiva\u0163i de l\u0103comie (77% dintre fraudatori)
\n\u2022 Cu un stil de conducere autocratic (31% dintre fraudatori)
\n\u2022 St\u0103ruitori (92% dintre fraude au continuat pentru 3 sau mai mul\u0163i ani)<\/p>\n
\nProfilul global realizat de KPMG reflect\u0103 c\u0103 fraudatorul este, deseori, angajat al organiza\u0163iei-victim\u0103 (61%), colaboreaz\u0103 pe ascuns cu al\u0163ii (70%) \u015fi a fost angajat de organiza\u0163ia-victim\u0103 de mai mult de \u015fase ani \u00eenainte de a comite o fraud\u0103 (42%).<\/p>\n
\n\u201cSpeciali\u015ftii din domeniul anti-fraud\u0103 au dezb\u0103tut \u00eendelung dac\u0103 poate fi dezvoltat un profil al fraudatorului suficient de precis care s\u0103 permit\u0103 organiza\u0163iilor s\u0103 descopere ace\u015fti indivizi \u00een ac\u0163iune sau chiar \u00eenainte de comiterea fraudei,\u201d spune D\u00e9an Friedman, liderul Re\u0163elei de Investiga\u0163ii a KPMG \u00een Europa, Orientul Mijlociu \u015fi Africa. \u201cPrezicerea unei infrac\u0163iuni este, cel pu\u0163in pentru moment, de domeniul \u015ftiin\u0163ifico-fantasticului. Dar analiza naturii mereu \u00een schimbare a fraudei \u015fi a fraudatorului poate ajuta organiza\u0163iile s\u0103-\u015fi \u00eent\u0103reasc\u0103 ap\u0103rarea \u00eempotriva acestor activit\u0103\u0163i criminale. A fi \u00een gard\u0103 \u00eenseamn\u0103 a fi preg\u0103tit.\u201d<\/p>\n
\nCaracteristicile unui fraudator tipic la nivel global includ:
\n\u2022 V\u00e2rsta \u00eentre 36 \u015fi 45 de ani (70 de procente dintre fraudatori av\u00e2nd v\u00e2rste \u00eentre 36 \u015fi 55 de ani).
\n\u2022 Angajat \u00eentr-o pozi\u0163ie de conducere executiv\u0103, \u00een func\u0163ia financiar\u0103, opera\u0163ional\u0103 sau v\u00e2nz\u0103ri\/marketing.
\n\u2022 De\u0163ine o pozi\u0163ie de manager sau director executiv (25 \u015fi 29 de procente respectiv).
\n\u2022 Angajat \u00een organiza\u0163ie de mai mult de \u015fase ani.
\n\u2022 Fraudator oportunist \u2013 aflat la prima abatere, angajat de \u00eencredere, comportamentul lui \u00eei surprinde pe ceilal\u0163i. Pr\u0103d\u0103torii, cei care caut\u0103 organiza\u0163ii pentru a putea \u00eencepe o schem\u0103 aproape imediat dup\u0103 angajare \u015fi fraudeaz\u0103 organiza\u0163ia deliberat \u015fi f\u0103r\u0103 remu\u015fc\u0103ri, sunt mai rar \u00eent\u00e2lni\u0163i.<\/p>\n
\nProfilul global indic\u0103 faptul c\u0103 70 de procente dintre fraudatori nu au lucrat singuri la comiterea fraudei. \u00een Romania, toate cazurile analizate au implicat complici. Richard Perrin, Partner Risk Consulting, KPMG Romania, spune: \u201cRezultatele acestui studiu indic\u0103 faptul c\u0103, pe perioada crizei economice, fraudatorii s-au concentrat pe delapidarea fondurilor din companii prin fraude cu achizi\u0163ii \u015fi alte forme de delapidare. Au folosit ajutorul prietenilor sau fo\u015ftilor asocia\u0163i pentru a-\u015fi ascunde ac\u0163iunile, pentru o perioad\u0103 medie \u00eentre 3 \u015fi 5 ani. Aproape jum\u0103tate din fraudatori par s\u0103 fi folosit c\u00e2\u015ftigurile fraudulente pentru a-\u015fi finan\u0163a stilul de via\u0163\u0103, \u00een dauna organiza\u0163iei. Prin urmare, organiza\u0163iile trebuie s\u0103 sape mai ad\u00e2nc \u00eenainte de a \u00eencepe colaborarea cu un poten\u0163ial partener de afaceri, ca s\u0103 se asigure c\u0103 nu exist\u0103 conflicte de interese \u00eentre proprii angaja\u0163i \u015fi poten\u0163ialul partener de afaceri.\u201d<\/p>\n
\nStudiul la nivel global a descoperit c\u0103 mai mult de jum\u0103tate (54%) dintre fraude au fost facilitate de controale interne ineficiente. Cazurile din Rom\u00e2nia arat\u0103 totu\u015fi c\u0103 multe dintre fraude au fost comise prin trecerea peste controale a managerilor \u2013 \u00een 38 de procente dintre fraudele investigate, autoritatea nelimitat\u0103 a managerilor a fost un factor determinant \u00een realizarea fraudei.<\/p>\n
\nJimmy Helm, Coordonatorul Serviciilor de Investigare a Fraudei ale KPMG \u00een Europa Central\u0103 \u015fi de Est, afirm\u0103: \u201cConcluziile studiului arat\u0103 c\u0103 ac\u0163ionarii, organismele de supraveghere \u015fi alte p\u0103r\u0163i interesate trebuie s\u0103 creasc\u0103 nivelul de supraveghere asupra activit\u0103\u0163ilor conducerii, iar membrii acesteia sa r\u0103spund\u0103 pentru e\u015fecul proceselor \u015fi sistemelor de control intern ale organiza\u0163iei. Un mod de a \u00eembun\u0103t\u0103\u0163i mediul de control intern este implementarea unui mecanism eficient al raport\u0103rii de integritate (\u201cwhistle-blowing mechanism\u201d) \u2013 majoritatea cazurilor investigate \u00een Rom\u00e2nia au fost depistate prin ponturi informale. Aceast\u0103 observa\u0163ie este \u00eent\u0103rit\u0103 \u015fi de concluzia c\u0103, \u00een acele cazuri \u00een care frauda a fost identificat\u0103 prin avertiz\u0103ri de integritate, durata medie a desf\u0103\u015fur\u0103rii fraudei a fost mai mic\u0103 dec\u00e2t pentru fraudele descoperite prin metode tradi\u0163ionale, cum ar fi audituri interne. Probabilitatea detect\u0103rii timpurii este ea \u00eens\u0103\u015fi un control preventiv \u015fi evident c\u0103 reduce pierderile poten\u0163iale pe care organiza\u0163ia le poate suferi \u00een urma fraudei.\u201d<\/p>\n
\nDatele au fost colectate din investiga\u0163iile fraudelor, realizate de speciali\u015ftii KPMG din firmele membre din Europa, Orientul Mijlociu \u015fi Africa (EMA), America de Nord si de Sud, \u015fi Asia-Pacific \u00een perioada august 2011 – februarie 2013. KPMG a analizat un total de 596 fraudatori care au fost implica\u0163i \u00een fapte comise \u00een 78 de \u0163\u0103ri. Studiul a examinat investiga\u0163ii ale fraudelor comise de \u201dgulerele-albe\u201d din toate regiunile unde f\u0103ptuitorul era cunoscut \u015fi existau suficiente informa\u0163ii contextuale despre fapt\u0103. \u00eencorporeaz\u0103 observa\u0163iile \u015fi p\u0103rerile coordonatorilor de investiga\u0163ii din 42 de \u0163\u0103ri. Raportul se bazeaz\u0103 \u015fi pe studiile similar realizate \u00een 2011 \u015fi 2007.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Dup\u0103 ce a studiat 596 de cazuri de fraud\u0103, KPMG a prezentat \u00een cartea alb\u0103 “Profiluri globale ale fraudatorului”, \u00een detaliu, tr\u0103s\u0103turile acestora. <\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[510],"tags":[272,26707,8661,22619,9865],"class_list":["post-103340","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-actualitate","tag-companie","tag-fraudare","tag-kpmg","tag-portret","tag-robot"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/103340","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=103340"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/103340\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=103340"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=103340"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bm.dev.synology.me\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=103340"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}