BusinessMagazin

Tag: anaf

  • ANAF a făcut prăpăd: A identificat obligaţii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde lei

    Inspectorii ANAF au efectuat 77.129 verificări fiscale şi antifraudă în 2023 în cadrul cărora au identificat şi recalculat obligaţii fiscale datorate bugetului de stat în cuantum de 10,62 miliarde lei, din care mai mult de jumătate reprezintă TVA.

    Cele 77.129 de verificări fiscale şi antifraudă efectuatae în 2023 sunt inspecţii fiscale, controale antifraudă, verificări documentare. În cadrul acestora s-au identificat şi recalculat obligaţii fiscale datorate bugetului de stat în cuantum de 10,62 miliarde lei, din care mai mult de jumătate reprezintă TVA.

    Aproximativ 70% din obligaţiile fiscale identificate de inspectorii ANAF au fost generate în domeniul industriilor prelucrătoare, comerţului (cu ridicata şi amănuntul), reparării autovehiculelor şi motocicletelor şi construcţii. De asemenea, pierderea fiscală înregistrată de contribuabili a fost redusă cu 4,81 miliarde lei şi au fost identificate abateri pentru sancţionarea cărora au fost dispuse amenzi şi confiscări în cuantum de peste 206 milioane lei.

    Analiza de risc fiscal care a fundamentat verificările fiscale şi antifraudă a avut în vedere criterii precum scăderea cuantumului taxelor şi impozitelor declarate în domenii care au înregistrat creştere economică în anul 2022, faţă de anul 2021, diminuarea impozitului pe profit/impozitului pe veniturile microîntreprinderilor cu sponsorizări/mecenat/burse private, cu sume care depăşesc cuantumul legal de deductibilitate, sau activitatea economică generatoare de venituri a organizaţiilor nonprofit şi omiterea declarării obligaţiilor fiscale aferente.

    „Raportul ANAF pe 2023 arată că abordarea a fost una constructivă, activitatea de control fiscal fiind ultima pârghie pentru realizarea conformării la declarare. Inspectorii au adoptat abordarea personalizată şi progresivă a formelor şi acţiunilor de control fiscal. În 2024, noutatea este adusă de faptul că rezolvăm cele mai importante probleme legate de analiza volumelor mari de date, pentru obţinerea rezultatelor precise în timp util. Implementarea SAF-T, a sistemului de facturare electronic, a sistemului caselor de marcat electronice, dar şi a altor sisteme avansate de analiză, precum şi integrarea acestora, va duce la optimizarea analizei de risc. Vom vorbi despre o altă coerenţă a datelor/informaţiilor declarate prin intermediul declaraţiilor fiscale de către contribuabil cu datele din contabilitatea acestuia, astfel încât să poată fi identificaţi contribuabilii cu risc fiscal. Sinergia între toate aceste sisteme va rafina întregul proces de inspecţii, astfel încât să se poată acţiona ţintit în zonele în care se manifestă cele mai mari fenomene de evaziune fiscală”, a explicat ministrul Marcel Boloş.

    Pentru îmbunătăţirea gradului de conformare voluntară la declararea şi plata taxelor şi impozitelor, în 2023 au fost comunicate contribuabililor 12.558 notificări de conformare emise de structurile de inspecţie fiscală, pentru riscuri fiscale totale calculate la 1,1 miliarde lei. De asemenea, au fost transmise 10.424 notificări emise de structurile antifraudă fiscală către persoane fizice care au încasat ramburs un cuantum total de 860 milioane lei, prin intermediul furnizorilor de servicii de curierat. Notificarile au vizat depunerea Declaraţiei unice privind impozitul pe venit.

    Pentru respectarea principiilor care guvernează activitatea ANAF, respectiv încurajarea creşterii conformării voluntare la declarare a contribuabililor şi prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, controlul fiscal direct devine ultima pârghie. În acest sens, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală desfăşoară în prezent două tipuri de acţiuni care presupun interacţiunea de la distanţă cu contribuabilul: emiterea Notificării de conformare – document prin care se transmite contribuabililor, care ar urma să fie selectaţi pentru efectuarea inspecţiei fiscale, riscurile fiscale identificate, în scopul reanalizării situaţiei fiscale şi îndeplinirii obligaţiilor fiscale conform prevederilor legale, ori a clarifica riscurile fiscale notificate, după caz şi verificarea documentară, care constă în analizarea situaţiei fiscale de fapt a contribuabilului, atât pe baza documentelor existente la dosarul său fiscal, cât şi pe baza oricăror informaţii şi documente relevante transmise de terţi sau deţinute de ANAF.

  • Mişcare fulger făcută de ANAF în această lună. Verifică aici dacă eşti pe lista Fiscului

    ANAF va publica, trimestrial, lista contribuabililor, persoane juridice, care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii restante. Astfel, până la sfârşitul lunii ianuarie  ANAF va publica “lista albă” a contribuabililor corecţi pentru al patru trimestru al anului 2023.

    Această obligaţie, survine ca urmare a publicării în 2022 a Ordinului ANAF 1.923/2022 – Procedură din 1 noiembrie 2022 de publicare a listei contribuabililor care nu înregistrează obligaţii restante, publicată în Monitorul Oficial  nr. 1058 din 1 noiembrie 2022.

    Verificaţi aici “lista albă” a contribuabililor corecţi

    Condiţiile ce trebuie îndeplinite cumulativ de către contribuabili la întocmirea listei:

    a) sunt depuse, pe perioada de prescripţie a dreptului de a stabili obligaţii fiscale, toate declaraţiile fiscale, potrivit vectorului fiscal, până la data întocmirii listei. Această condiţie se consideră îndeplinită şi în cazul în care, pentru perioadele în care nu s-au depus declaraţii fiscale, obligaţiile fiscale au fost stabilite, prin decizie, de către organul fiscal;

    b) au achitate la scadenţă/termenul de plată prevăzut de lege, obligaţiile fiscale principale şi accesorii, în trimestrul pentru care se realizează publicarea listei;

    c) nu înregistrează obligaţii bugetare restante la data întocmirii listei.

    În categoria contribuabililor care sunt cuprinşi în listă fac parte şi contribuabilii care se încadrează în situaţiile prevăzute la art. 157 alin. (2) şi (3) din Codul de procedură fiscală, inlcusiv cei care beneficiază de înlesniri la plată acordate potrivit legii, care se află în derulare.

    Având în vedere faptul că pentru o parte din obligaţiile declarative nu există un termen clar de depunere a declaraţiei (ex. declaraţia de accize se depune la autoritatea competentă în termen de 5 zile calendaristice de la data eliberării pentru consum, potrivit art. 346 alin. (3) din Codul fiscal – data cunoscută doar de către contribuabil), condiţia de declarare se verifică la data întocmirii listei, respectiv dacă până la această dată, sunt depuse toate declaraţiile, conform vectorului fiscal, indiferent de termenul legal de declarare.

     

  • Mişcare fulger făcută de ANAF în această lună. Verifică aici dacă eşti pe lista Fiscului

    Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) va publica în această lună lista cu datornicii care nu şi-au plătit obligaţiile fiscale în T4 2023, conform legislaţiei în vigoare.

    În “lista ruşinii” sunt incluse firmele care nu şi-au achitat obligaţiile fiscale către Fisc în T4 2023. ”Lista ruşinii” este reglementată de Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 558/2016 privind Procedura de publicare a listelor debitorilor care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii.

    Obligaţiile fiscale pentru T4 2023 sunt aferente perioadei octombrie – decembrie 2023. În cadrul listei sunt incluse doar firmele care au datorii fiscale de la 100.000 de lei în sus.

    Ordinului Ministerului Finanţelor Publice (MFP) nr. 558/2016 privind Procedura de publicare a listelor debitorilor care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii, regelmentează faptul că aceste obligaţii fiscale trebuiau plătite.

    Pentru publicarea obligaţiilor fiscale restante, nu au fost avute în vedere sumele de rambursat/de restituit, întrucât art. 162 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, nu prevede acest aspect, conform site-ului ANAF.

    Sunt publicate obligaţiile fiscale restante totale care depăşesc următoarele plafoane:
    a) 500.000 lei, în cazul debitorilor care au calitatea de mare contribuabil; 
    b) 250.000 lei, în cazul debitorilor care au calitatea de contribuabil mijlociu; 
    c) 100.000 lei, în cazul celorlalte categorii de debitori, inclusiv în cazul persoanelor fizice care înregistrează obligaţii fiscale restante şi din desfăşurarea de activităţi economice în mod independent sau exercită profesii libere;

    ANAF va efectua modificări “în termen de 15 zile de la achitarea integrală a obligaţiilor fiscale datorate, organul fiscal central operează, din oficiu, modificările pentru fiecare debitor care şi-a achitat aceste obligaţii, în sensul eliminării din liste”.

    Lista poate fi consultată AICI

     

     

  • Boloş: Decembrie, prima lună în care Direcţia generală mari contribuabili şi-a realizat planul

    Ministrul Finanţelor Marcel Boloş a spus sâmbătă că luna decembrie este prima în care Direcţia generală mari contribuabili şi-a realizat planul. De asemenea, şi ANAF şi-a realizat planul de încasări.

    Ministrul spune că a terminat ultimele calcule privind stadiul execuţiei bugetare şi datele preliminare financiare pentru anul 2023.

    „Datele arată destul de bine, sigur, nu aşa cum mi-aş fi dorit, dar este un sfârşit de an bun pentru ţara noastră şi premisele pentru ca investiţiile din fonduri europene, foarte importante în România, să poată continua şi în anul 2024”, a spus Marcel Boloş.

    El a arătat că luna decembrie este prima în care Direcţia generală mari contribuabili şi-a realizat planul.

    „În anul 2023, după cum ştiţi, am avut această problemă aproape lunar, Direcţia de mari contribuabili nu şi-a realizat planul la venituri, să ştiţi că luna decembrie e pentru prima dată când îşi realizează planul: 16 miliarde de lei planificaţi, 16 miliarde de lei realizaţi”, a precizat Boloş.

    Conform acestuia, şi ANAF şi-a realizat planul lunar de venituri: „A avut în plan 34,7 miliarde lei, a realizat 35,5 miliarde lei, deci o depăşire cu puţin, dar un semn bun pentru noi că se poate”.

    Ministrul Finanţelor a mai spus că luna decembrie a fost ”lună record” şi în ceea ce priveşte veniturile din fonduri europene, de peste 13 miliarde de lei.

  • Este oficial: A fost publicat ordinul preşedintelui ANAF pentru aprobarea numărului de contribuabil mari şi mijlocii, a Listei contribuabililor mari şi a Listei contribuabililor mijlocii

    Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a publicat pe site-ul instituţiei, în data de 07 decembrie 2023, O.P.A.N.A.F. nr. 1992/2023 pentru aprobarea numărului de contribuabil mari şi mijlocii, a Listei contribuabililor mari şi a Listei contribuabililor mijlocii.

    Prin Ordinul preşedintelui ANAF nr. 1992/2023 au fost aprobate:

    1. Numărul de mari contribuabili şi contribuabili mijlocii, stabiliţi în funcţie de criteriile de selecţie;
    2. Lista nominală a marilor contribuabili care vor fi administraţi de către Direcţia Generală de Administrare a Marilor Contribuabili începând cu 01 ianuarie 2024.
    3. Lista nominală a contribuabililor mijlocii care vor fi administraţi de administraţiile judeţene ale finanţelor publice şi Administraţia Fiscală pentru Contribuabili Mijlocii Bucureşti începând cu 01 ianuarie 2024.

    Lista este publicată pe portalul ANAF, la secţiunea INFO PUBLICE/Informaţii de interes public/Informaţii privind agenţii economici/ Listele contribuabililor mari şi mijlocii.

    Listele pot fi consultate AICI

     

     

  • ANAF se pregăteşte să controleze o nouă categorie de persoane fizice. Cine sunt cei vizaţi şi ce trebuie să facă

    Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a publicat recent pe site-ul instituţiei “ Broşura privind tratamentul fiscal al veniturilor realizate de persoanele fizice din tranzacţionarea jetoanelor nefungibile (NFT, după termenul englezesc nonfungible token)”, care aduce clarificări despre tratamentul fiscal al veniturilor realizate de persoanele fizice din vânzarea NFT-urilor.

    Veniturile obţinute de persoanele fizice din tranzacţionarea jetoanelor nefungibile (NFT, după termenul englezesc non-fungible token) reprezintă venituri impozabile.

    Veniturile impozabile cuprind atât veniturile în numerar (care presupun o remuneraţie financiară), cât şi cele în natură (spre ex. produse, servicii, călătorii etc.) .

    Pentru informaţii suplimentare, ANAF recomandă consultarea următoarelor surse:

    – pe portalul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală www.anaf.ro;

    – la numărul de telefon: 031.403.91.60;

    – la structurile de asistenţă pentru contribuabili din cadrul organelor fiscale teritoriale.

    Puteţi consulta materialul informativ integral al ANAF AICI

     

     

  • Ciolacu: ANAF a început să-şi facă treaba. În octombrie, colectarea a ajuns la un nivel record

    „Vestea bună cu care începem este că ANAF a început să-şi facă treaba şi să colecteze aproape de ţinta impusă. În octombrie colectarea veniturilor a ajuns la un nivel record de 40 de miliarde de lei. Sunt convins că, păstrând acelaşi ritm până la finele anului şi ţinând sub control cheltuielile neesenţiale, vom respecta ţinta de deficit agreată cu Comisia Europeană”, a declarat Marcel Ciolacu la începutul şedinţei de Guvern de joi.

    El susţine că, în sfârşit, instituţiile statului încep să arate determinare împotriva celor care fraudează banii românilor.

    „Iar a elimina evazioniştii care fură zeci de miliarde an de an este cheia pentru a obţine fondurile necesare şi pentru creşterile de pensii, şi pentru educaţie, şi pentru sănătate. Eu nu vreau taxe noi, ci vreau să-şi plătească taxele şi cei care nu plăteau până acum, cei care fraudau statul şi care fură din sănătatea, educaţia şi pensiile românilor”, a adăugat şeful Executivului.

  • ANAF a publicat ghidul facilităţilor fiscale acordate IT-iştilor începând cu veniturile din noiembrie. Proiectul elimină scutirea de impozit pentru IT-iştii cu salariu brut peste 10.000 lei

    ANAF a publicat pe site-ul instituţiei ghidul privind modalitatea de aplicare a facilităţilor fiscale acordate persoanelor fizice care desfăşoară activităţi de creare de programe pentru calculator, începând cu veniturile aferente lunii noiembrie 2023.

    În materialul realizat de specialiştii ANAF sunt prezentate informaţii referitoare la modalitatea de calcul privind determinarea impozitului pe veniturile din salarii şi asimilate salariilor pentru persoanele fizice care desfăşoară activităţi de creare de programe pentru calculator şi beneficiază de facilităţi fiscale sau modalitatea de calcul al impozitului pe venit şi al contribuţiilor sociale obligatorii pentru un venit brut mai mare de 10.000 lei.

    În concluzie, persoanele fizice prevăzute la art. 60 pct. 2 din Codul fiscal sunt scutite de la plata impozitului lunar pe veniturile din salarii şi asimilate salariilor la locul unde se află funcţia de bază, pentru venituri brute lunare de până la 10.000 lei, inclusiv.            

    Pentru partea din venitul brut lunar ce depăşeşte 10.000 lei, impozitul se determină prin aplicarea cotei de 10% asupra bazei de calcul determinată ca diferenţă între venitul net din salarii calculat prin deducerea din venitul brut lunar a contribuţiilor sociale obligatorii aferente unei luni, diminuat cu impozitul aferent părţii din venitul brut lunar de până la 10.000 lei inclusiv.

     

  • Anunţul, de maxim interes, făcut de ANAF. Ce trebuie să ştie toţi românii care au datorii ca să nu fie executaţi silit

    În această săptămână au apărut în spaţiul informaţii cu privire la faptul că „ANAF pune popriri pe conturile românilor fără vreo înştiinţare în prealabil sau fără să spună şi care este motivul blocării conturilor”.

    Astfel, Fiscul face următoarele  precizări având în vedere afirmaţiile, preluate în spaţiul public cu privire la faptul că „ANAF pune popriri pe conturile românilor fără vreo înştiinţare în prealabil sau fără să spună şi care este motivul blocării conturilor”:

    Potrivit dispoziţiilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul în care debitorul nu îşi plăteşte de bunăvoie obligaţiile fiscale datorate, organul fiscal competent, pentru stingerea acestora, procedează la acţiuni de executare silită.

    În conformitate cu prevederile art. 230 alin. (1) din Codul de procedură fiscală, executarea silită începe prin comunicarea somaţiei. În ceea ce priveşte înştiinţarea contribuabililor cu privire la măsurile de executare silită întreprinse, respectiv somaţie şi popriri, precizăm faptul că în situaţia în care debitorii sunt înrolaţi în Spaţiul Privat Virtual, organele fiscale procedează la înştiinţarea acestora în mod operativ prin intermediul acestuia. În caz contrar, atât somaţia, cât şi adresa de înştiinţare privind înfiinţarea popririi executorii, se comunică prin poştă, ceea ce conduce la un decalaj de timp de la momentul înfiinţării popririi până la primirea de către debitor a unui astfel de document.

    Astfel, dacă în termen de 15 zile de la comunicarea somaţiei nu se sting obligaţiile fiscale restante sau nu se notifică organul fiscal cu privire la intenţia de a demara procedura de mediere, se continuă măsurile de executare silită.

    Totodată, potrivit dispoziţiilor art. 236 alin. (1) din Codul de procedură fiscală, sunt supuse executării silite prin poprire orice sume urmăribile reprezentând venituri şi disponibilităţi băneşti în lei şi în valută, titluri de valoare sau alte bunuri mobile necorporale, deţinute şi/sau datorate, cu orice titlu, debitorului de către terţe persoane sau pe care aceştia le vor datora şi/sau deţine în viitor în temeiul unor raporturi juridice existente.

    În vederea înfiinţării popririlor asupra disponibilităţilor băneşti existente în conturile bancare, precum şi pentru ridicarea cu operativitate a acestor popriri, în cazul în care obligaţiile fiscale restante au fost stinse, începând cu anul 2021, a fost pusă în funcţiune aplicaţia informatică e-Popriri.

    Prin intermediul acestui mecanism de poprire electronică, disponibilităţile băneşti ale debitorului nu sunt afectate pe termen lung, întrucât aplicaţia informatică e-Popriri primeşte informaţii cu privire la sumele existente în conturile bancare ce pot fi poprite, pe care le sortează în ordine descrescătoare, iar ulterior se solicită instituţiei de credit virarea sumelor numai acelor bănci care deţin disponibilităţi băneşti ce acoperă suma poprită. În acest mod nu se mai virează toate sumele existente în conturile bancare ci doar cele în limita sumei poprite.

    În fapt, sistemul informatic e-Popriri a condus la eficientizarea şi accelerarea procesului de instituire/ridicare a popririlor, iar pe de altă parte, administraţia fiscală a diminuat cheltuielile cu comunicarea actelor de executare silită către instituţiile de credit.

    Recomandăm contribuabililor să se înroleze în Spaţiul Privat Virtual, astfel încât să poată solicita ori să primească documente din partea administraţiei fiscale, să poată accesa oricând situaţia fiscală proprie, luând astfel la cunoştinţă cu celeritate despre orice măsură întreprinsă de administraţia fiscală în vederea stabilirii şi recuperării obligaţiilor fiscale, potrivit legii.

     

  • Inspectorii DGAF în control la retaileri: Noi amenzi aplicate pentru depăşirea cotei de adaos comercial

    Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunţat recent, într-un comunicat de presă, rezultatele acţiunilor recente de verificare privind modalitatea de aplicare a prevederilor OUG nr. 67/2023 privind instituirea unei măsuri cu caracter temporar de combatere a creşterii excesive a preţurilor la unele produse agricole şi alimentare

    Inspectorii Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au continuat verificările privind modalitatea de aplicare a prevederilor OUG nr. 67/2023 privind instituirea unei măsuri cu caracter temporar de combatere a creşterii excesive a preţurilor la unele produse agricole şi alimentare.

    Ca urmare a verificărilor efectuate în perioada 01-08 noiembrie 2023, inspectorii antifraudă au sancţionat două din principalele lanţuri de magazine de comerţ cu amănuntul din Bucureşti, cu amenzi în valoare totală de 2.000.000 de lei, pentru depăşirea cotei de adaos comercial de maximum 20% la telemea, mălai, ulei, ouă şi pâine.

    Totodată, un distribuitor din Bucureşti a fost amendat cu 900.000 de lei pentru depăşirea cotei de maximum 5% faţă de preţul de achiziţie al unor produse din categoria legume-fructe.

    Acţiunile de control la operatorii economici care comercializează/distribuie gama de produse ce intră sub incidenţa acestui act normativ vor continua la nivel naţional.